Bilgilendirme Notu: Bu araç yalnızca genel bilgilendirme ve ön tahmin amacıyla sunulmaktadır. Hesaplamalar, girilen verilere ve kamuya açık referans oranlarına dayalı yaklaşık sonuçlar üretir; gerçek piyasa koşulları ile farklılık gösterebilir. Sonuçlar hiçbir koşulda yatırım tavsiyesi, finansal danışmanlık veya hukuki görüş niteliği taşımaz. Vergi oranları, faiz oranları ve mevzuat zaman içinde değişebileceğinden, önemli finansal kararlar almadan önce yetkili bir mali müşavir, banka veya avukattan profesyonel destek almanızı öneririz. EmlakPano, bu araçlar aracılığıyla alınan kararlardan doğabilecek sonuçlar için sorumluluk kabul etmez.
Konut ya da işyerinden kira geliri elde eden mülk sahipleri bu gelirlerini her yıl Gelir İdaresi Başkanlığı'na beyan etmekle yükümlüdür. Kira geliri vergisini doğru ve en avantajlı şekilde hesaplamak için iki farklı yöntem mevcuttur: götürü gider yöntemi ve gerçek gider yöntemi. Bu araç her iki yöntemi karşılaştırmalı olarak hesaplayarak hangisinin size daha az vergi ödettireceğini gösterir.
Konut kira gelirlerine uygulanan istisna tutarı 2024 yılı için 33.000 TLolarak belirlenmiştir. Yıllık konut kira geliriniz bu tutarın altında kalıyorsa beyanname vermeniz gerekmez. İstisna yalnızca konut kiralamaları için geçerlidir; işyeri kira gelirleri için istisna uygulanmaz.
Bu yöntemde kira gelirinden istisna tutarı düşüldükten sonra kalan tutarın %15'igider olarak kabul edilir ve kalan matrah üzerinden dilimli gelir vergisi hesaplanır. Belge ve makbuz saklamak gerekmez, beyanname basit tutulur. Kirayı üst sınırlardan tahsil eden ve masrafları düşük olan mülk sahipleri için avantajlı olabilir.
Gerçek gider yönteminde kredi faizi, tamirat-bakım masrafları, sigorta primleri, aidat, amortisman ve yönetim giderleri gibi fiili harcamalar belgelenerek gelirden düşülür. Yüksek kredi faizi ödeyen ya da ciddi tadilat masrafı yapan mülk sahipleri bu yöntemle çok daha az vergi matrahına ulaşabilir. Ancak tüm giderlerin fatura/makbuzla belgelenmesi zorunludur; belgesiz gider kabul edilmez.
Fiili masraflarınız toplam kira gelirinizin %15'inden yüksekse gerçek gider yöntemi daha az vergi ödemenizi sağlar. Masraflarınız %15'in altında kalıyorsa götürü yöntem daha basit ve çoğunlukla eşdeğer ya da avantajlıdır. Ayrıca gerçek gider yöntemini seçen mükelleflerin aynı yıl için götürü yönteme geçemeyeceğini ve iki yıl aynı yöntemle beyanname vermesi gerektiğini unutmayın.
Kira gelirine uygulanan gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: 110.000 TL'ye kadar %15, 110.001–230.000 TL arası %20, 230.001–580.000 TL arası %27, 580.001–3.000.000 TL arası %35, 3.000.000 TL üzeri %40. Hesaplayıcımız bu dilimleri otomatik uygulayarak ödenecek toplam vergiyi hesaplar.
Birden fazla mülkten kira gelirim varsa ne olur? Tüm konut kira gelirleri toplanır, tek istisna tutarı uygulanır ve tek beyanname verilir.
Kira gelirimi beyan etmezsem ne olur? GİB veri analizleri ve banka ekstresi incelemesi yoluyla beyan dışı gelirleri tespit edebilmektedir. Cezalı tarhiyat ve gecikme faizi ile karşılaşmamak için düzenli beyan verilmesi önerilir.